Как да кандидатствате за номер ITIN, Получете личен идентификационен номер на данъкоплатеца.
Приложимост
Този документ се прилага за всяко лице или бизнес, които не отговарят на условията за номер за социално осигуряване (SSN). Съгласно раздел 6109 от Регламента за IRS , считано от 1 юли 1996 г., IRS ще издаде личен идентификационен номер на данъкоплатеца (ТО В) на хора, които не отговарят на условията за SSN. Като цяло повечето хора, които изискват ITIN, не са граждани на САЩ.
Кандидатствайте за ITIN на човек
Оперативните места трябва да поискат ITIN от писмено лице, като посочат, че Вътрешният кодекс на приходите (IRC) § 6109 изисква лицето да предостави ITIN.
Когато ITIN не са предоставени
Оперативните места трябва да предоставят на централния офис списък с имената на лица, които не са предоставили ITIN в края на календарната година. Службата за обслужване на служители ще изготви подписана декларация, която да бъде изпратена с формуляр 1042-S до IRS, в която са изброени тези имена, за да се избегнат санкции за докладване на невалидни или липсващи номера. В случай на санкции от този тип, те ще бъдат отговорни за мястото на действие.
Когато човек трябва да кандидатства за ITIN
Местоположенията на операциите трябва да насърчават чуждестранни лица, особено краткосрочни посетители, които може да не отговарят на условията за SSN, да кандидатстват за ITIN преди да пристигнат в САЩ, тъй като процесът на кандидатстване може да отнеме няколко седмици. Кандидатстването за ITIN е достъпно на уебсайта на IRS и в повечето офиси на IRS и някои консулски служби в САЩ в чужбина. Заявления за номера за социално осигуряване в САЩ, достъпни на уебсайта на Администрацията за социално осигуряване ( http://www.ssa.gov ), те могат да се подават и в чужбина.
Как да кандидатствам
Формуляр W-7 на IRS, Заявление за идентификационен номер на данъкоплатеца на IRS, трябва да се използва за кандидатстване за ITIN.
Забележка: От декември 2003 г. IRS издаде преработен формуляр W-7. Ревизиите на W-7 сега може да изискват от кандидата да приложи оригинална попълнена данъчна декларация, за която е необходим ITIN. Освен това IRS заявява, че ще промени външния вид на ITIN от карта в писмо за упълномощаване, за да избегне прилики с карта за социално осигуряване.
Получаване на формуляр W-7
Формуляр W-7 може да бъде получен от повечето офиси на IRS или от центъра за разпространение (1-800-TAX-FORM-1-800-829-3676) или от повечето консулски служби на САЩ. Формулярът може да се получи и от уебсайта на IRS на адрес http://www.irs.gov/formspubs/index.html . От уебсайта на IRS можете да отпечатате PDF версия на W-7 .
IRS е установила два метода за получаване на ITIN:
- Кандидатствайте директно в IRS
- Заявка чрез приемник Всеки метод е описан в следващите раздели.
Кандидатствайте директно в IRS
Чрез този процес кандидатът получава ITIN, като кандидатства лично или по пощата.
Кандидатствайте лично
Лицето може да кандидатства за ITIN във формуляр W-7 на IRS в повечето офиси на IRS или повечето консулски служби в САЩ в чужбина. Свържете се с IRS или консулския офис на САЩ във вашия район, за да разберете дали този офис приема заявления за формуляр W-7. Вижте раздела Как да кандидатствате по-горе за информация относно получаването на формуляр W-7 от IRS.
Изцяло попълненият формуляр W-7 трябва да бъде представен в IRS или консулството на САЩ заедно с документацията, необходима за потвърждаване на истинската и чуждестранна самоличност на лицето. Трябва да се предоставят поне две форми за идентификация, едната от които трябва да има снимка.
Документацията, необходима в подкрепа на статута на лицето (т.е. гражданин извън САЩ), може да включва оригинален паспорт, акт за раждане или текущ документ, издаден от Службата за гражданство и имиграция на САЩ (USCIS).
Документацията, необходима за потвърждаване на самоличността на лицето, може да включва шофьорска книжка, лична карта, училищно досие, медицинско досие, карта за регистрация на избиратели, карта за военна регистрация, паспорт, виза за САЩ или документ. Актуален, издаден от USCIS.
Лицето може да представи копие от оригинален документ, но то трябва да бъде заверено от издаващата агенция или от законно упълномощено лице, за да удостовери, че документът е истинско копие на оригинала. Копираните документи трябва да бъдат удостоверени, а не просто нотариално заверени. IRS ще отхвърли документи, ако те не са оригинали или заверени копия.
Пример:
Лице, което предоставя копие от шофьорска книжка като доказателство за самоличност на IRS, трябва да има копието, заверено от отдела за моторни превозни средства, издал лиценза в тази държава. Сертификатът или печатът ще показват, че документът е истинско копие на оригинала.
Заявка по пощата
Лицето трябва да попълни формуляр W-7, да го подпише и датира с дата, и да го изпрати заедно с оригинала или заверени копия (вижте описанието по-горе) на необходимата подкрепяща документация на адреса, отпечатан на формуляра.
Заявление чрез приемник
Приемащ агент
За да улесни процеса на кандидатстване и да ускори издаването на ITIN, IRS позволява на компаниите да
организациите са агенти на приемане. Приемащите агенти са упълномощени да действат от името на данъкоплатците, които
се стремят да получат индивидуален идентификационен номер на данъкоплатеца от IRS. Съгласно споразумение с
IRS, организациите ще установят, за удовлетворение на IRS, че разполагат с ресурси и
подходящи процедури за спазване на условията на споразумението.
Забележка: някои агенти по приемане могат да наложат такса.
Отговорност на приемния агент
Агентът по приемането поема отговорността да предостави необходимата информация на IRS за получаване на ITIN и удостоверението, че кандидатът е чуждестранно лице. Сертификатът се издава въз основа на предписаната документация, получена от кандидата.
Оперативните места, които имат интерес да станат агенти по приемане, трябва да се свържат с Службата за човешки ресурси в централния офис за допълнителна информация.
Ако притежателят на ITIN отговаря на условията за SSN
Лице, което получава ITIN и след това става гражданин на САЩ или чуждестранен гражданин, на което е разрешено да влезе законно в САЩ, или за постоянно пребиваване, или съгласно закона, който позволява работа в САЩ, ще трябва да получите социално осигуряване номер.
Когато лицето получи номер за социално осигуряване, той трябва да спре да използва ITIN. SSN трябва да се използва във всички бъдещи данъчни декларации, отчети и други документи.
За да поддържат точни компютъризирани записи, оперативните места трябва да заменят ITIN на лицето с новия SSN на лицето в модула за човешки ресурси на бизнес системата RF Oracle.
Как да подам данъци с ITIN?
Подаването на данъци може да служи като доказателство за добър морален характер в имиграционните дела. Данъчната декларация може да бъде полезна за вашия имиграционен случай, ако можете да коригирате статуса си в бъдеще.
За да подадете данъчна декларация, трябва да въведете своя ITIN в полето за SSN в данъчната форма, да попълните останалата част от декларацията и да подадете данъчната декларация (заедно с всички допълнителни формуляри) в IRS.
Мога ли да искам данъчни кредити с ITIN?
Да. Има някои данъчни кредити, които можете да поискате с ITIN.
1. Детски данъчен кредит (CTC)
Това данъчно облекчение е на стойност до 2000 долара за всяко дете. Допустимостта да поискате CTC зависи от статуса на вашите деца. Можете да заявите CTC само ако вашите квалифицирани деца имат социалноосигурителни номера. Вие и вашият съпруг (ако сте женени) можете да имате ITIN или SSN.
За да заявите CTC, ще въведете своя ITIN и SSN на децата си в График 8812 Допълнителен данъчен кредит за синове . Деца, които отговарят на условията за CTC трябва да да сте гражданин на САЩ или чужденец, живеещ в САЩ ( Докато децата с ITIN, живеещи в Мексико или Канада, може да са зависими за целите на данъчното отчитане, те не могат да бъдат заявени за CTC ) .
Американският спасителен план 2021 прави временни разширения на CTC, включително офертата за авансови плащания, които се издават между юли и декември 2021 г. Научете повече за наскоро разширения CTC тук.
Забележка: Изискването за SSN за деца изтича през 2026 г. Освен ако не бъде прието законодателство, допустимостта за CTC ще се върне към предишните правила: кредитът ще бъде на стойност до $ 1000 на дете, а вие, вашият съпруг и вашето квалифицирано дете може да имате SSN или ITIN да претендира CTC, използвайки списък 8812.
2. Кредит за други зависими лица (COD)
Невъзвръщаем кредит от 500 долара е на разположение на семейства с подходящи роднини. Това включва деца на възраст над 17 години и деца с ITIN, които иначе отговарят на условията за CTC. Освен това за този кредит могат да кандидатстват квалифицирани членове на семейството, които се считат за зависими за данъчни цели (като зависими родители). Тъй като този кредит не се възстановява, той може само да помогне за намаляване на дължимите данъци. Ако отговаряте на условията както за този кредит, така и за CTC, това ще се приложи първо за намаляване на вашия облагаем доход.
3. Кредит за възстановяване на възстановяване (RRC)
Ако не сте получили първата или втората си проверка за стимулиране, все още можете да ги заявите като RRC, когато подадете данъчна декларация за 2020 г. през 2021 г. Първата стимулационна проверка е на стойност до 1200 долара за възрастни и 500 долара за зависими лица. Втората стимулационна проверка е на стойност до $ 600 за възрастни и зависими. Подаването на данъчна декларация за 2020 г. също ще гарантира, че ще получите третата си стимулираща проверка, ако отговаряте на условията и все още не сте я получили.
4. Кредит за грижи за деца и зависими (CDCTC)
Кредитът за грижи за деца и зависими е федерално данъчно облекчение, което може да помогне за изплащане на разходите за грижи за деца или възрастни, необходими за работа или търсене на работа. Този невъзстановим кредит е на стойност до 1050 долара за една зависима или до 2100 долара за две или повече зависими.
Американският спасителен план 2021 временно удължава кредита за данъчна 2021 година (за която подавате данъци през 2022 г.). Разширението прави данъчния кредит възстановим и почти утроява стойността до 4 000 долара за един зависим и до 8 000 долара за двама или повече зависими. Научете повече тук.
5. Американски данъчен кредит за възможности (AOTC)
Този кредит е на стойност до 2500 долара и може да помогне за намаляване на образователните разходи за посещение на колеж. Кредитът е достъпен само през първите четири години от следдипломното образование на студент. Допустимите студенти трябва да търсят степен или друго признато пълномощие.
6. Кредит за учене през целия живот (LLC)
Този невъзстановим кредит е на стойност до 2000 долара на домакинство. Тя може да се използва за намаляване на разходите за след-средно образование (като обучение за работа) и не се ограничава само до хора, които посещават колеж.
Забележка: НЕ МОЖЕ да претендира за Кредит за данък върху доходите (EITC) с ITIN.
Ами ако нямам имиграционен статут, който ми дава право да живея в САЩ?
Много хора, които нямат разрешение да живеят в Съединените щати, се притесняват, че подаването на данъци ще увеличи тяхната експозиция към правителството, опасявайки се, че това в крайна сметка може да доведе до депортиране. Ако вече имате ITIN, тогава IRS разполага с вашата информация, освен ако наскоро не сте се преместили. Няма да увеличите експозицията си чрез подновяване на ITIN или подаване на данъци с ITIN.
Настоящият закон обикновено забранява на IRS да споделя информация за данъчни декларации с други агенции, с някои важни изключения. Например информацията за данъчна декларация може в определени случаи да бъде споделена с държавни агенции, отговорни за данъчната администрация, или с правоприлагащи органи за разследване и наказателно преследване на данъчно наказателно законодателство. Защитите за разкриване на информация са установени със закон, така че те не могат да бъдат отменени от президентска заповед или друго административно действие, освен ако Конгресът не промени закона.
Познавайки потенциалните рискове и ползи, продължете само с ITIN заявление или данъчно подаване, ако се чувствате комфортно. Тази информация не представлява правен съвет. Консултирайте се с имиграционен адвокат, ако имате притеснения.
Какво представляват агентите за приемане?
Приемни агенти Те са упълномощени от IRS да ви помогнат да попълните заявлението си за ITIN. Някои агенти по приемане не изготвят данъчни декларации. В такъв случай трябва да занесете попълнения формуляр W-7, заверен от Агента, в сайт на VITA или в предприятието за изготвяне на данъци и да го подадете с данъчната декларация.
Агенти за приемане често се намират в университети, финансови институции, счетоводни фирми, агенции с нестопанска цел и някои клиники за данъкоплатци с ниски доходи. Приготвителите на данъци за бизнеса, които са агенти по приемане, често начисляват такса, която може да варира от $ 50 до $ 275 за попълване на формуляра W-7. Няма такса за директно прилагане към IRS.
Посетете програмата за приемни агенти на уебсайта на IRS за списък на агентите за приемане по държави, който се актуализира на тримесечие. Клиники за данъкоплатци с ниски доходи (LITC) също могат да помогнат за идентифицирането на местни агенти за приемане.
Препратки
За да разберете по -добре идентификационните номера на данъкоплатците, вижте Общ преглед на идентификационния номер на данъкоплатеца (TIN).
За да предоставите информация в помощ на кандидата за ITIN, вижте публикация на IRS 1915, Разбиране на вашия личен идентификационен номер на данъкоплатеца на IRS, PDF документ на уебсайта на IRS.
Съдържание
- Приложимост
- Кандидатствайте за ITIN на човек
- Когато ITIN не са предоставени
- Когато човек трябва да кандидатства за ITIN
- Как да кандидатствам
- Получаване на формуляр W-7
- Кандидатствайте директно в IRS
- Кандидатствайте лично
- Пример:
- Заявка по пощата
- Заявление чрез приемник
- Приемащ агент
- Отговорност на приемния агент
- Ако притежателят на ITIN отговаря на условията за SSN
- Как да подам данъци с ITIN?
- Мога ли да искам данъчни кредити с ITIN?
- 1. Детски данъчен кредит (CTC)
- 2. Кредит за други зависими лица (COD)
- 3. Кредит за възстановяване на възстановяване (RRC)
- 4. Кредит за грижи за деца и зависими (CDCTC)
- 5. Американски данъчен кредит за възможности (AOTC)
- 6. Кредит за учене през целия живот (LLC)
- Ами ако нямам имиграционен статут, който ми дава право да живея в САЩ?
- Какво представляват агентите за приемане?
- Препратки